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会计电算化书籍的读后感集合(4)

2022-08-11 来源:百合文库
这次学习过程我们用的是财务软件是用友ERP—U8(8。11版)而实习给的资料是ERP—U8(8。61版),导致学习资料和软件不匹配,给我们带来不少麻烦。为此我花了大量时间在网上搜了一下,下载了不少用友U8,结果由于未安装SQL—sever导致用友ERP—U8无法正常运行。最后我装了一个8。22版的和讲课过程的教材是一样的,以备练习之用。不管是那个版本,只要是U8版,不会有大的改变,只是最新版本较之其他的比较完善罢了,其实上账务处理基本相同,不论学那个都一样。这次实习我们分别练习总账模块、固定资产、薪酬模块、应收/付系统,把总账作为练习的重点,其余作为选做的内容。在固定资产和薪酬我们做了不多的原因,由于时间所限。
总账是我们学习的`重点,分为四个步骤:第一天,即6。18号,主要是建账和系统初始化过程。第二天,进行所有凭证的输入并记账。第三天是最头痛的事,期末处理包括自动转账、对账、结账。在一开始我就不太会,后来才和手工会计联系起来了,原来这么简单,就是这么个过程呀!自动转账要把进项税和销项税的差额计入未交增值税明细上,生成机制凭证、审核、记账,再进入期间损益结转,生成机制凭证、审核、记账,然后再进入自动转账,计提所得税并结转所得税生成机制凭证、审核、记账,然后再进入自动转账,结转本年利润到未分配利润当中,生成机制凭证、审核、记账。这一过程不能一次进行,否则会发生错误。
这一过程得不断的制单、审核、记账,容易出现错误并且各步有关联,不能颠倒。第四天,是会计报表的编制,主要包括资产负债表和利润表。这一过程我出现过一个问题,就是应收/付账款的数字无法录入,查账发现都对着,而试算平衡也平衡,找老师求助无果。最后自己研究是由于前期系统初始化时,把应收、预收、应付、预付单独部门核算了,导致数字无法录入,最后解决了这个问题。在这四天当中,第二天、第三天比较麻烦,由于自己的粗心、不认真,前期凭证输入时间、金额出错,由于已记账,其中用过反记账{CTRL H},在结账菜单的期末中,然后凭证菜单会出现系统隐藏的一个项目。后来我又用到反结账,主要是出于好奇心,想玩玩,在期末处理上,“CRTL SHIFT F1”。这些操作都是不允许的,破坏内部控制。最后两天,我们练习了固定资产和薪金管理,由于系统出现故障,导致我们没能很好的完成选作内容。
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